Правильно ли заполнен расчет 6-НДФЛ за 2018 год?

Comments

• Цитата: Уважаемые форумчане, прошу проверить правильно ли заполнено 6-НДФЛ за 2018г.Заработная плата за декабрь 2018 года была начислена и выплачена 29.12.2018. НДФЛ удержан 29.12.2018 и перечислен 29.12.2018100 31.12.2018 - 22 000110 29.12.2018 - 2 860120 29.12.2018

  Добрый день
  В стр.120 должна быть дата 09.01.19(п.6 ст.226 НК,ст.6.1 НК_),т.к. срок уплаты 30.01.19,а это выходной.

  Цитата: Выплачена арендная плата за автомобиль физическому лицу 31.12.2018 - Н

  Выдали из кассы?
  

  Цитата: Перечислить НДФЛ не успели в 2018 году.100 31.12.2018  - 12 000110 31.12.2018 - 1 560120 07.01.2019

  Строка 120-09.01.19,т.к. 01.01.19 срок уплаты налога выходной,а первый рабочий день 09.01.19
• Цитата: Цитата: Уважаемые форумчане, прошу проверить правильно ли заполнено 6-НДФЛ за 2018г.Заработная плата за декабрь 2018 года была начислена и выплачена 29.12.2018. НДФЛ удержан 29.12.2018 и перечислен 29.12.2018100 31.12.2018 - 22 000110 29.12.2018 - 2 860120 29.12.2018Добрый деньВ стр.120 должна быть дата 09.01.19(п.6 ст.226 НК,ст.6.1 НК_),т.к. срок уплаты 30.01.19,а это выходной.

  А разве нельзя было 29.12.2018 перечислять?
  Это же не позднее следующего дня.
  

  Цитата: Строка 120-09.01.19,т.к. 01.01.19 срок уплаты налога выходной,а первый рабочий день 09.01.19

  Спасибо. Действительно 09.01.2019 первый рабочий день.
  
  

  Цитата: Выдали из кассы?

  Да. Выдали из кассы.
• Добрый день.
  

  Цитата: А разве нельзя было 29.12.2018 перечислять?

  Перечислять - можно. Указать в расчёте - нельзя. В 6-НДФЛ указывается не дата фактического перечисления, а срок уплаты в соответствии с п. 6 ст. 226 НК.
• Цитата: Перечислять - можно. Указать в расчёте - нельзя. В 6-НДФЛ указывается не дата фактического перечисления, а срок уплаты в соответствии с п. 6 ст. 226 НК.

  п. 6 ст. 226 НК " Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода."
  Т.е. всегда нужно указывать следующий день, так?
  
  

  Цитата: Строка 120-09.01.19,т.к. 01.01.19 срок уплаты налога выходной,а первый рабочий день 09.01.19

  Получается, что выплату арендной платы и заработную плату за декабрь 2018 не  указываю в форме 6-НДФЛ за 2018 год.
  Буду указывать в форме за 1 квартал 2019 год. Правильно поняла?
• Цитата: Т.е. всегда нужно указывать следующий день, так?

  Да, почти всегда (за исключением случаев, когда срок перечисления - последний день месяца).
  

  Цитата: Получается, что выплату арендной платы и заработную плату за декабрь 2018 не  указываю в форме 6-НДФЛ за 2018 год.Буду указывать в форме за 1 квартал 2019 год. Правильно поняла?

  Во 2 Разделе - да, можете указать в расчёте за 1 квартал 2019 года. Именно так рекомендует делать ФНС. Можно и в расчёте за 4 квартал 2018, это не противоречит порядку заполнения (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).
  А в 1 Разделе - обязательно в расчёте за 4 квартал 2018 года (по строкам 020, 040 и 070).
• Спасибо огромное за помощь!